{h1}
cikkek

Cash flow kimutatás

Anonim

Nagyon általános értelemben a "pénzforgalom" az üzleti tevékenység (vagy más entitás) időbeli bevétele és kiadása. Ha több pénz jut be az üzletbe, mint amennyire kialszik, akkor a pénzforgalom "pozitív". Ha több pénz folyik ki, ez negatív pénzforgalom.

Az építőiparban azonban a "pénzáramlás" kifejezés tipikusan azt jelenti, hogy elemezni kell a költségek felmerülését és mennyi lesz a projekt életében.

A pénzforgalmi kimutatás (vagy a cash flow kimutatás) egy olyan beszámolási mechanizmus, amely bemutatja egy vállalkozás vagy projekt készpénz (és pénzeszköz-egyenértékesek) készpénzbeáramlásának (cash-flow) és out (cash outflow) összegét. Alapvetően a pénzforgalmi kimutatás azt határozza meg, hogy az üzletnek vagy a projektnek mennyi pénz van a működési költségeinek finanszírozására és az adósságkötelezettségek teljesítésére.

A számvitel során a pénzforgalmi kimutatást gyakran használják a mérleg és eredménykimutatás kiegészítésére, és segít a rövid távú életképesség meghatározásában. Segítséget nyújt továbbá a jövőbeni cash flow-k összegének és időzítésének.

A pénzforgalmi kimutatás általában három területre oszlik:

  • Az üzleti tevékenységből származó pénzforgalom (termelés, értékesítés, szállítás, beszerzés, szállítás stb.).
  • Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök (eszközök vásárlása vagy eladása, befizetett vagy beérkezett hitelek, egyesülések és felvásárlások).
  • Finanszírozási tevékenységből származó pénzáramlás (beáramló befektetők, kiáramlás osztalékként a részvényesek felé stb.).

Útmutató a RICS-től az építőipar pénzforgalmi előrejelzéséről. //www.rics.org/uk/knowledge/professional-guidance/black-book/cash-flow-forecasting-1st-edition-black-book/

Ajánlott

1c: Előkészítés és rövidítés (szállítói kinevezések)

BIM eszközkészlet

Top 10 felhőkarcoló található az Egyesült Arab Emírségekben